Վիքիպեդիա

Մասնակից:Tatev99/Ավազարկղ43

< Մասնակից:Tatev99


China Medical Technologies, Inc. (CMED) Կայմանյան կղզիների կորպորացիա էր, որը հիմնված էր Չինաստանում, որը ներկայումս լուծարվում է խարդախության մեղադրանքներից հետո: Ընկերության նպատակն էր զարգացնել, արտադրել և շուկայահանել առաջադեմ «in vitro» ախտորոշիչ («IVD») արտադրանքներ՝ օգտագործելով ուժեղացված քիմիլյումինեսցենտային տեխնոլոգիա («ECLIA»), ֆլուորեսցենտային «in situ» հիբրիդացման («FISH») տեխնոլոգիա և մակերեսային պլազմոնային ռեզոնանսային («SPR») տեխնոլոգիա տարբեր հիվանդությունների և խանգարումների հայտնաբերման և մոնիտորինգի տեխնոլոգիաներ[1][2]։

«CMED»-ը դադարեցրեց գործունեությունը 2012 թվականի սկզբին, ինչը ներդրողներին թողեց 426 միլիոն դոլարի չվճարված պարտատոմսերի պարտքեր «CMED»-ի նախկին նախագահի և գործադիր տնօրենի կողմից կասկածվող խարդախության հետևանքով: Ընկերությունը սնանկացավ պարտատոմսերի սեփականատերերին տոկոսներ չվճարելու պատճառով[3]։ «CMED»-ը սնանկության հայց է ներկայացրել 2012 թվականին, և նրա լուծարողը հետաքննում է 355 միլիոն դոլարի ենթադրյալ ինսայդերական խարդախությունը և պնդում է, որ «CMED»-ի պարտատերերը և բաժնետոմսերի սեփականատերերը կարող էին լինել բազմամյա հսկայական խարդախության զոհ»:

2012 թվականի փետրվարին ընկերության բաժնետոմսերը ԱՄՆ-ում «NASDAQ»-ից տեղափոխվեցին pink sheets.[4]։ 2012 թվականի մարտին «CMED» ամերիկյան դեպոզիտար անդորրագրերը (ADS) հանվել են «NASDAQ»-ից, իսկ 2012 թվականի հունիսին «CMED» սովորական բաժնետոմսերը հանվել են գրանցումից: 2012 թվականի հուլիսից, Կայմանյան կղզիների մեծ դատարանի որոշման համաձայն, «CMED»-ը գտնվում է Համատեղ պաշտոնական լուծարողների հսկողության ներքո: 2012 թվականի օգոստոսին ընկերությունը սնանկության հայց է ներկայացրել ԱՄՆ սնանկության օրենսգրքով: 2012 թվականի նոյեմբերին ԱՄՆ արժեթղթերի և բորսաների հանձնաժողովը չեղյալ հայտարարեց «CMED» գրանցված արժեթղթերի գրանցումը:

2009 թվականին Անանուն նամակ է ներկայացվել «KPMG Hong Kong»-ին՝ «CMED7-ի այն ժամանակվա աուդիտորին որում ասվում է, որ ղեկավարությունը 2007 թվականից ի վեր ներգրավված է եղել պոտենցիալ անօրինական և խարդախ գործողությունների մեջ: «CMED»-ի աուդիտի կոմիտեն 2009 թվականին վարձեց «Paul Weiss Rifkind Wharton & Garrison» իրավաբանական ֆիրման, որպեսզի ուսումնասիրի հայցերը և խորհուրդ տա հանձնաժողովին ցանկացած անհրաժեշտ հետագա գործողությունների վերաբերյալ։ 2015 թվականի սեպտեմբերին Միացյալ Նահանգների շրջանային դատավոր Ռոնի Աբրամսը (Նյու Յորքի հարավային շրջանի դատարանից) որոշեց, որ Փոլ Վայսը պետք է «CMED»-ի լուծարողին տրամադրի իր ներքին հետաքննության մասին տեղեկություններ՝ չնայած ընկերության մերժմանը: Այս որոշումը եղել է 355 միլիոն դոլարի ենթադրյալ խարդախության փորձաքննության մաս:

2012 թվականի հունվարին «CMED»-ի ներդրողները և նրա գործադիր տնօրենն ու ֆինանսական տնօրենը խմբակային հայց ներկայացրեցին խարդախության վերաբերյալ ԱՄՆ Նյու Յորքի Հարավային շրջանի շրջանային դատարանում: 2012 թվականի հուլիսին «CMED» պարտատոմսերի սկզբնական գնորդները դատի են տվել գործադիր տնօրենին Կալիֆոռնիայում քաղաքացիական գործով` պնդելով, որ նա զրկել է «CMED»-ի ակտիվներից: 2012 թվականի նոյեմբերին լուծարողը բողոք է ներկայացրել Հոնկոնգի ոստիկանական ուժերին և ԱՄՆ Հետաքննությունների դաշնային բյուրոյին (ՀԴԲ)՝ պնդելով, որ 400 միլիոն դոլարը, որը «CMED»-ը հավաքել է բաժնետոմսերում և պարտատոմսերի վաճառքից, անհետացել է, և որ գործադիր տնօրենի կինը զգալի գումարներ է խաղացել Նևադայի Լաս Վեգասի «Wynn» և «Bellagio» խաղատներում: 2017 թվականի մարտին ԱՄՆ արդարադատության դեպարտամենտը Բրուքլինում (Նյու Յորք) քրեական մեղադրանք է ներկայացրել «CMED»-ի հիմնադիր և գործադիր տնօրենի և «CMED»-ի նախկին ֆինանսական տնօրենի դեմ՝ մեղադրելով նրանց արժեթղթերի խարդախության և դավադրության մեջ՝ յոթ տարվա ծրագրի շրջանակներում ներդրողներից ավելի քան 400 միլիոն դոլար գողանալու համար: 2017 թվականի նոյեմբերին «KPMG»-ի մի քանի գործընկերներ, որոնք աուդիտ են իրականացրել «CMED»-ը 2003-ից 2008 թվականներին, բախվեցին Հոնկոնգի Գերագույն դատարանում անհարգալից վերաբերմունքի: Դա պայմանավորված էր «KPMG»-ի կողմից լուծարողներին չինական աշխատանքային փաստաթղթեր տրամադրելու վերաբերյալ դատարանի 2016 թվականի փետրվարի որոշումը կատարելու մերժմամբ:

Business խմբագրել

Ընկերությունը Կայմանյան կղզիների կորպորացիա է, որը հիմնադրվել է 2004 թվականին[5] Չինաստանում, որը ենթադրում էր զարգացնել, արտադրել և շուկայահանել առաջադեմ «in vitro» ախտորոշիչ («IVD») արտադրանքներ՝ օգտագործելով ուժեղացված քիմլյումինեսցենտ («ECLIA») տեխնոլոգիա, լյումինեսցենտ «in-situ» հիբրիդացում («FISH») տեխնոլոգիա և մակերեսային պլազմոնային ռեզոնանսային («SPR») տեխնոլոգիա՝ տարբեր հիվանդությունների և խանգարումների հայտնաբերման և մոնիտորինգի համար[1][2]։

Ենթադրվում է, որ «ECLIA» բիզնեսը բաղկացած է «ECLIA» անալիզատորներից և ռեագենտների հավաքածուներից՝ որպես «IVD» համակարգ՝ հիմնված «ECLIA» տեխնոլոգիայի վրա: Ռեագենտների հավաքածուները նախատեսված էին վահանաձև գեղձի տարբեր խանգարումների, շաքարախտի, հեպատիտի, Դաունի համախտանիշի, լյարդի ֆիբրոզի, վերարտադրության և աճի հետ կապված խանգարումների և տարբեր տեսակի ուռուցքների հայտնաբերման համար[2]։

«FISH» բիզնեսը, որը ենթադրաբար բաղկացած էր «FISH» պատկերի անալիզատորից և «FISH» զոնդերից, ենթադրվում էր, որ մոլեկուլային ախտորոշիչ համակարգ է, որը հիմնված է «FISH» տեխնոլոգիայի վրա: Ենթադրվում էր, որ «FISH» զոնդերը մոլեկուլային ախտորոշիչ ռեագենտներ են, որոնք օգտագործվում են «FISH» պատկերավորման անալիզատորի հետ՝ տարբեր գենետիկ հիվանդությունների նախածննդյան և հետծննդյան ախտորոշման, ինչպես նաև տարբեր քաղցկեղների վաղ հայտնաբերման և կանխատեսման համար[2]։

«SPR» բիզնեսը, որը ենթադրաբար բաղկացած էր «SPR» համակարգից և «HPV-DNA» չիպերից, ենթադրվում էր, որ դա մոլեկուլային ախտորոշիչ համակարգ է, որը հիմնված է «SPR» տեխնոլոգիայի վրա: «HPV-DNA» չիպերը, ենթադրաբար, պիտակավորված ԴՆԹ-ի չիպեր են՝ «HPV» վարակի ախտորոշման և «HPV»-ի գենոտիպավորման համար[2]։

Արժեթղթեր խմբագրել

2005 թվականի օգոստոսին «CMED»-ը գրանցեց իր սովորական բաժնետոմսերը՝ համաձայն ԱՄՆ Արժեթղթերի բորսայի մասին 1934 թվականի օրենքի և գրանցեց ամերիկյան դեպոզիտար բաժնետոմսերի («ADS») նախնական հրապարակային առաջարկի միջոցով, որոնք գնանշվում էին «NASDAQ» ազգային շուկայում[5][2]։ CMED-ը 677 միլիոն դոլար է ներգրավել պարտատոմսերի թողարկման և 2005 թվականի սկզբնական հրապարակային առաջարկի միջոցով[6]։

2006 թվականին, երբ «Nasdaq Stock Market LLC»-ն դարձավ գրանցված արժեթղթերի ազգային բորսա, սովորական բաժնետոմսերը գրանցվեցին բորսայի օրենքի համաձայն, և «ADS»-ները ցուցակվեցին «Nasdaq Global Select» շուկայում («Nasdaq»)[2]։ «Credit Suisse»-ը և «Morgan Stanley»-ն ստանձնել են «CMED» բաժնետոմսերի առաջարկը 2008 թվականին, իսկ «Credit Suisse»-ն այդ տարի վարել է «CMED»-ի 150 միլիոն դոլարի պարտքի առաջարկ[7][8]։ «CMED»-ը 2005 թվականի օգոստոսից մինչև 2010 թվականի դեկտեմբերը հավաքել է 677 միլիոն դոլար բաժնետոմսերի և պարտատոմսերի վաճառքից[7]։

2012 թվականի մարտի 14-ին «Nasdaq»-ը ներկայացրեց ձևաթուղթ, որի համաձայն՝ «China Medical» ADS-ները հանվել են ցուցակից՝ ուժի մեջ մտնելով 2012 թվականի մարտի 26-ից, իսկ սովորական բաժնետոմսերը հանվել են գրանցումից 2012 թվականի հունիսի 12-ից[2]։ 2012 թվականի նոյեմբերի 9-ին ԱՄՆ արժեթղթերի և բորսաների հանձնաժողովը չեղյալ հայտարարեց ընկերության ցուցակված արժեթղթերի գրանցումը[9]։ «China Medical Technologies» ADS-ները ներկայումս ցուցակված են «OTC Link»-ում (նախկինում՝ «վարդագույն թերթ»), որը շահագործվում է «OTC Markets Group Inc.»-ի կողմից և նշված են «CMEDY» նշանի տակ[2]։

Սնանկություն խմբագրել

2012 թվականի հուլիսի 27-ից, Կայմանյան կղզիների մեծ դատարանի որոշման համաձայն, «CMED»-ը գտնվում է Համատեղ պաշտոնական լուծարողների հսկողության ներքո[2]։ «CMED»-ի լուծարողներն են Կայմանյան կղզիներում տեղակայված «Krys & Associates»-ը և Հոնկոնգի «Borrelli Walsh»-ը[7]։ Լուծարողները պնդում են, որ «CMED-ի պարտատերերը և բաժնետերերը կարող են զոհ լինել զանգվածային, բազմամյա խարդախության», որը կապված է ակտիվների «խարդախ փոխանցման» հետ, և որ «CMED»-ի գումարների մեծ մասը բացակայում է[10][11]։

2012 թվականի օգոստոսի 31-ին ընկերությունը դիմել է Նյու Յորքում՝ ԱՄՆ Սնանկության օրենսգրքի 15-րդ գլխի համաձայն՝ օտարերկրյա ընկերությունների սնանկության պաշտպանության համար[10][12]։ «CMED»-ը ցուցակագրել է 500 միլիոն դոլարի ակտիվներ և պարտքեր[10]։ «CMED»-ը դադարեցնելու մասին միջնորդություն է ներկայացվել նաև Հոնկոնգում 2012 թվականին[13]։

Ենթադրյալ խարդախություն, Դատավարություն խմբագրել

2009 թվականին, «CMED»-ի սնանկության մասին դիմում ներկայացնելուց երեք տարի առաջ, 2007 թվականից սկսած կառավարման հնարավոր անօրինական և խարդախ պրակտիկաների վերաբերյալ անանուն նամակ ուղարկվեց «KPMG» Հոնկոնգ, որն այն ժամանակ «CMED»-ի աուդիտորն էր[6][11][14]։ Ի պատասխան՝ «KPMG»-ի խնդրանքով, 2009 թվականին «CMED»-ի աուդիտի կոմիտեն վարձեց «Paul Weiss Rifkind Wharton & Garrison» իրավաբանական ընկերությունը՝ հետաքննելու մեղադրանքները և խորհուրդ տալու հանձնաժողովին հետագա ցանկացած համապատասխան գործողությունների վերաբերյալ[6][14][15]։ Փոլ Վայսն իր հետաքննության շրջանակներում Չինաստանում այցելություններ և հարցազրույցներ է անցկացրել և փաստաթղթեր հավաքել «CMED»-ի աշխատակիցներից և սերվերներից[14]։ «CMED»-ը հայտարարեց իր անկախ ներքին հետաքննության էական ավարտի մասին 2009 թվականի հուլիսի 30-ին[16]։

2012 թվականի սկզբին «CMED»-ը դադարեցրեց գործունեությունը և ներդրողներին չվճարեց 426 միլիոն դոլար արժողությամբ պարտատոմսերի պարտքի դիմաց՝ «CMED»-ի նախկին նախագահ և գործադիր տնօրենի կողմից կասկածվող խարդախության պատճառով[6]։ 2012 թվականի հունվարին Նյու Յորքի Հարավային շրջանի ԱՄՆ շրջանային դատարան «CMED»-ի ներդրողների կողմից խմբակային խարդախության հայց է ներկայացվել ընդդեմ «CMED»-ի, նրա գլխավոր տնօրենի և ֆինանսական տնօրենի[17]։ 2012 թվականի հուլիսին «CMED» պարտատոմսերի սկզբնական գնորդները դատի են տվել գործադիր տնօրենին Կալիֆոռնիայում քաղաքացիական գործով` պնդելով, որ նա զրկել է «CMED»-ի ակտիվներից[7][18]։

Սնանկությունից հետո «CMED»-ի լուծարային կառավարիչը հայտնաբերեց 355 միլիոն դոլարի ենթադրյալ ինսայդերական խարդախության հետաքննություն[6]։ 2012 թվականի նոյեմբերին լուծարողը բողոք է ներկայացրել Հոնկոնգի ոստիկանություն և ԱՄՆ Հետաքննությունների դաշնային բյուրո (FBI)՝ պնդելով, որ «CMED»-ի կողմից բաժնետոմսերի և պարտատոմսերի վաճառքից ստացված 400 միլիոն դոլարը բացակայում է, և որ գործադիր տնօրենի կինը զգալի գումարներ է խաղացել Նևադայի Լաս Վեգասի «Wynn» և «Bellagio» խաղատներում[7]։ «CMED»-ի պարտատերերից երկուսն ասացին, որ գործադիր տնօրենի կինը 2008 թվականից 2012 թվականներին Լաս Վեգասի «Bellagio» կազինոյում 62 միլիոն դոլարի խաղախաղ է խաղացել[19]։ Պարտատերերի «Stroock & Stroock & Lavan» իրավաբանական ընկերությունը ասում է, որ կնոջ 2009-11 թվականների հարկային հայտարարագրերը ցույց են տվել 17 միլիոն դոլարի «մոլախաղերի շահումները» որպես եկամուտ, ինչպես նաև համընկնող «մոլախաղերի կորուստները», ինչի վերաբերյալ փաստաբաններն ասել են. «Այդ հսկայական «մոլախաղային» դրամական հոսքը անհամապատասխան է կնոջ բանկային գրառումներին և հիմնավոր կասկածի տեղիք է տալիս, որ նա կարող էր զբաղվել փողերի լվացմամբ և հարկերից խուսափելով»[19]։ Այնուհետև լուծարողները ավելացրել են անհայտ կորած կանխիկ գումարի իրենց գնահատականը մինչև 670 միլիոն դոլար[19]։

Փոլ Վայսը հրաժարվեց «CMED»-ի լուծարողին տրամադրել իր հետաքննությանն առնչվող փաստաթղթեր, որոնց առնչությամբ Փոլ Վայսը արտոնություն էր պահանջում[14]։ ԱՄՆ-ի Նյու Յորքի հարավային շրջանի դատարանի շրջանային դատավոր Ռոնի Աբրամսը 2015 թվականի սեպտեմբերին որոշում կայացրեց, որ Փոլ Ուայսից պահանջվում էր այլ կերպ արտոնյալ տեղեկատվություն տրամադրել Փոլ Ուայսի ներքին հետաքննության մասին «CMED»-ի լուծարող Քենեթ Քրիսին, ով հետաքննում էր 355 միլիոն դոլարի «CMED» խարդախության կասկածանքով[11][20][21]։ Դատավոր Աբրամսը որոշեց, որ թեև աուդիտի հանձնաժողովները կարևոր դեր են խաղում կորպորատիվ կառավարման և կորպորատիվ աուդիտորների վերահսկման գործում մինչև սնանկացումը, փաստաբան-հաճախորդ հարաբերությունները պաշտպանելու հիմնավորումը «անհետանում է սնանկության ժամանակ»[20]։

2017 թվականի մարտին ԱՄՆ արդարադատության նախարարությունը Բրուքլինում (Նյու Յորք) քրեական պատասխանատվության ենթարկեց «CMED»-ի հիմնադիր և գործադիր տնօրեն Սյաոդոնգ Վուին, ինչպես նաև նախկին ֆինանսական տնօրեն Թակ Յուն Սամսոն Ցանգին, նրանց մեղադրելով արժեթղթերի խարդախության և դավադրության մեջ՝ յոթ տարվա ծրագրի շրջանակներում ներդրողներից ավելի քան 400 միլիոն դոլար գողանալու համար[10][13]։ Նրանք իբր ստել են, թե ինչպես են ծախսելու պարտատոմսերի հասույթը 2005 թվականի հունվարից մինչև 2012 թվականի նոյեմբերը՝ ասելով, որ դրանք կօգտագործվեն ընդհանուր կորպորատիվ նպատակներով, բիզնեսներ և տեխնոլոգիաներ ձեռք բերելու և չմարված պարտատոմսերը հետգնելու համար, մինչդեռ իրականում երկու տղամարդ ավելի քան 400 միլիոն դոլար են ուղղել իրենց կողմից վերահսկվող կազմակերպություններ[10]։ Վուն և Ցանգը նաև դադարեցրել են «CMED»-ի արժեթղթերի վրա ազդող նյութական իրադարձությունների հրապարակային բացահայտումները և դադարեցրել են տոկոսների վճարումները[10]։ Ենթադրվում է, որ պարտատոմսերի առաջարկները հիմնված են եղել մտավոր սեփականության վրա, որը ավելի քան երկու տասնամյակի վաղեմություն է ունեցել, արտոնագրից դուրս և քիչ արժեք է ունեցել[10]։ Հետաքննությունների դաշնային բյուրոյի գլխավոր տնօրենի օգնական Ուիլյամ Սվինին ասել է. «Վուն և Ցանգն իրենց զոհերին տանում էին խաբեության նեղ ճանապարհով: Նրանք դավաճանեցին նրանց վստահությանը, ովքեր իրենց խոսքն ընդունեցին, փողերը գողացան և ավելի քան 400 միլիոն դոլար գումար վաստակեցին»[22]։ Գործը հանձնարարվել է Նյու Յորքի Արևելյան շրջանի ԱՄՆ շրջանային դատարանի շրջանային դատավոր Կիյո Ա. Մացումոտոյին[23]։

2017 թվականի նոյեմբերին աուդիտոր «KPMG»-ի 91 գործընկերներ բախվեցին Հոնկոնգի Գերագույն դատարանում անհարգալից վերաբերմունքի։ Դա պայմանավորված էր նրանով, որ «CMED»-ի լուծարողները միջոցներ են ձեռնարկել «KPMG»-ի դեմ՝ լուծարողներին չինական աշխատանքային փաստաթղթեր, նամակագրություն և գրառումներ ներկայացնելու վերաբերյալ դատարանի 2016 թվականի փետրվարի որոշումը կատարելուց հրաժարվելու համար[13][24][25][26][27]։ Լուծարները պահանջում են 91 մեղադրյալի նկատմամբ քրեական հետապնդում իրականացնել դատարանի նկատմամբ անհարգալից վերաբերմունքի համար, ինչը կարող է հանգեցնել քրեական տույժերի կամ շաբաթական տուգանքների[24]։ «KPMG»-ն 2003-ից 2008 թվականներին «CMED»-ի համար հրապարակել էր գրավոր աուդիտի հաշվետվություններ, և 2009 թվականի օգոստոսին փոխարինվեց «PwC Zhong Tian»-ով[13]։«Հնարավոր է, Սուրբ Ծննդյան օրերին «KPMG»-ի 91 գործընկերների արգելափակումը կարող է ընկերություններին մղել լուծում գտնել այս խնդրին», - ասում է Պեկինի համալսարանի Գուանգհուայի կառավարման դպրոցի պրոֆեսոր Փոլ Գիլիսը[24]։

Ծանոթագրություններ խմբագրել

  1. ↑ 1,0 1,1 «China Medical Technologies». chinameditech.com. Արխիվացված է օրիգինալից 2010-01-24-ին. Վերցված է 2010-04-06-ին.
  2. ↑ 2,00 2,01 2,02 2,03 2,04 2,05 2,06 2,07 2,08 2,09 In the Matter of China Medical Technologies, Inc., Order, 11 October 2012, SEC.gov.
  3. ↑ 数库 - 深度聚焦中国的金融数据与分析平台, ChinaScope.
  4. ↑ "CMED Stock Quote - Price," Nasdaq.
  5. ↑ 5,0 5,1 China Medical Technologies, Inc. 20-F; Annual and transition report of foreign private issuer pursuant to Sections 13 or 15(d), filed on 18 July 2011
  6. ↑ 6,0 6,1 6,2 6,3 6,4 Scuria, Andrew (20 February 2015). "Ch. 15 Liquidator Renews Push For Paul Weiss Docs," Արխիվացված 1 Մարտ 2021 Wayback Machine Law360.
  7. ↑ 7,0 7,1 7,2 7,3 7,4 Rovnick, Naomi (3 December 2012). "Around $400 million is allegedly missing from a Chinese company, and some of it may be in Vegas, Quartz.
  8. ↑ "China Medical Technologies issuing $150 mln CB,", Reuters, 12 August 2008.
  9. ↑ In the Matter of China Medical Technologies, Inc.,, Order, 9 November 2012, SEC.gov.
  10. ↑ 10,0 10,1 10,2 10,3 10,4 10,5 10,6 Dolmetsch, Chris (20 March 2017). "China Medical Technologies Executives Charged in U.S. Fraud Case," Bloomberg.
  11. ↑ 11,0 11,1 11,2 In Re: China Medical Technologies, Inc., Opinion and Order (S.D.N.Y. 2015).
  12. ↑ Milford, Phil (31 August 2012). «China Medical Technologies Files Chapter 15 Bankruptcy». Business Week. Վերցված է 8 March 2013-ին.
  13. ↑ 13,0 13,1 13,2 13,3 Miller, Matthew (20 December 2017). "Exclusive: KPMG partners face court contempt over China audit," Արխիվացված 2018-01-22 Wayback Machine Reuters.
  14. ↑ 14,0 14,1 14,2 14,3 In Re China Medical Technologies, Inc., 522 B.R. 28 (2014), Leagle.com
  15. ↑ Ryan, Lisa (30 April 2015). "Paul Weiss Fights Med. Co. Liquidator’s Bid For Docs," Law360.
  16. ↑ "China Medical Technologies, Inc. Announces the Substantial Completion of an Independent Internal Investigation," Արխիվացված 4 Մարտ 2021 Wayback Machine AngloChinese Investments, 30 July 2009.
  17. ↑ Mahaney v. CMED, Complaint, SDNY, 27 January 2012.
  18. ↑ GLG Partners v. Xiaodong,, Complaint, Superior Court for the State of California, 16 July 2012.
  19. ↑ 19,0 19,1 19,2 Rovnick, Naomi (18 March 2013). "How a Chinese Company Laundered Millions Using Las Vegas Slot Machines; Huge amounts of cash from a Nasdaq-listed Chinese medical equipment company ended up where it shouldn't have," The Atlantic.
  20. ↑ 20,0 20,1 Coe, Abra (1 October 2015). "Paul Weiss Must Pony Up Privileged Docs On Defunct Med Co.," Law360.
  21. ↑ Michaels, Margarita (30 September 2015) "Paul Weiss ordered to reveal privileged information from investigation on behalf of bankrupt Chinese medical company," Global Restructuring Review.
  22. ↑ Stempel, Jonathan (20 March 2017). "U.S. charges two ex-China Medical executives with $400 million fraud," Reuters.
  23. ↑ "Former Chief Executive Officer And Chief Financial Officer Of China Medical Technologies Charged In A $400 Million Securities Fraud Scheme; Defendants Misappropriated Funds Raised Through Two Note Offerings," USAO-EDNY, US Department of Justice, 20 March 2017.
  24. ↑ 24,0 24,1 24,2 Costello, Eugene (20 December 2017). "KPMG partners facing Hong Kong contempt proceedings," Արխիվացված 2018-01-24 Wayback Machine International Investment.
  25. ↑ "KPMG partners face court contempt proceedings in Hong Kong over China audit; The accounting firm has refused to hand over audit papers relating to China Medical Technologies despite a 2016 court order," Արխիվացված 2018-01-22 Wayback Machine South China Morning Post, 20 December 2017.
  26. ↑ "Timeline: U.S., HK regulators struggle to get China audit papers," Reuters, 20 December 2017.
  27. ↑ "Contempt hit looms for KPMG," Արխիվացված 2018-01-23 Wayback Machine The Standard, 21 December 2017.

Արտաքին հղումներ խմբագրել

Ստացված է «https://hy.wikipedia.org/w/index.php?title=Մասնակից:Tatev99/Ավազարկղ43&oldid=9958887» էջից